税金を払う代わりにお金がもらえる　－　Earned Income Tax Credit

年収５万ドル弱、子ども３人の家族なら、最高で$6,000弱、フェデラル政府からお金がもらえるかもしれません。これはEarned Income Tax Creditというもので、所得が限られた世帯を援助するために設けられた制度です。ただし、このEarned Income Tax Credit、申請手続き（タックス・リターンで）をしなければもらえません。資格があるのにそれを知らずに申請しない家庭がたくさんあるのです。支払うべき税金がないからといって、タックス・リターンをすることを思いつかない場合もあるようです。ある調査によると、15～25％の世帯は手続きをしないため、この政府からの援助をみすみす見過ごしているのだそうです。これは全国で350万世帯から700万世帯相当だというので驚きです。

みなさんの周りで該当する可能性のある方がいらっしゃったら、どうか一声かけてあげてください。このようなタックス・クレジットは、お金をかけて大々的に宣伝されることもないので、知らない方は知らないことが多いのです。普段なら普通に収入がある家庭でも、年の途中で仕事を失って収入が激減し、一時的にこのタックス・クレジットがもらえるということもあるでしょう。経済的に困っている方などいらっしゃれば、政府からの援助としてのこのタックス・クレジットは家計の助けになることでしょう。

Earned Income Tax Creditは「リファンダブル」であり、それは「もらえる」タックス・クレジットであることを意味します。たとえば、支払うべきタックスが$500、Earned Income Tax Credit が$5,000であった場合、$5,000－$500=$4,500がフェデラル政府からもらえるということです。支払うべきタックスがなければ、まるまる$5,000がもらえます。

受給資格と条件

実際に受けら得るタックス・クレジットの額は、収入と子どもの数によって変わり、下のとおりです（2011年度用）。Earned Income（働いて稼いだお金)とは、子どもの養育費や失業保険、リタイヤメント年金や投資からの利益など以外の、労働によって得た収入です。AGI（Adjusted Gross Income）は、収入に必要な調整をした後の額のことで、タックス・リターンの書類を作ると明らかになります。

このタックス・クレジットを受けるためには、上記の収入上の条件に加えて、以下の条件を満たす必要があります。

• ソーシャル・セキュリティー番号を持っていること（夫婦の場合はふたりとも。子どもも同じく。）。
• 米国市民か、レジデント・エイリアン（グリーンカード保持者か、あるいは今年度31日以上/過去3年通算で183日以上アメリカにいたひと）であること。
• 夫婦の場合はmarried filing separatelyで、タックス・リターンをしないこと。
• 他の人のタックス・リターンで「条件を満たす子ども」として申請されないこと。
• アメリカにテンポラリーで住んでいるということで、アメリカでの収入を除外申請していないこと。
• 25歳から64歳(夫婦の場合はふたりとも)であること。
• ^·          子どもは、18歳以下であること（フルタイム学生の場合は23歳以下）。子どもは自分の子ども、結婚によって子どもとみなされるもの、養子縁組やフォスター・ケア　による子どもを含む。米国内の、申請者と同じ居住場所に、半年以上住んでいること。

実際にはもう少し細かい規定があってここには書ききれません。もしかしたら、「資格があるかも」とお思いになれば、IRSのこちらのサイトでチェックできます。

申請にあたって無料ヘルプが受けられます

資格が確認できたら、申請をする必要がありますが、自分でタックス・フォームを記入するのが難しいという人のために、無料で申請を手伝ってくれるシステムがあります。Volunteer Income Tax Assistance(VITA)というプログラムがあり、あちこちでサービスを提供しています。最寄のサービス提供場所は、こちらで検索できます。

VITAに行かれる場合に、持参しなければならない書類等はこちらで確認できます。

さらに州からもタックス・クレジットが得られるかもしれません

上記はフェデラル政府からのタックス・クレジットについてでしたが、これに加えて州政府あるいは市や郡からも同様なクレジットがもらえる可能性もあります。全米22州とワシントンDC、ニューヨーク市とモンゴメリー郡が、このようなクレジットを発行しています。こちらで確認できますので、該当する場合は是非申請するとよいでしょう。

繰り返しになりますが、周りに該当しそうな方がいらっしゃれば、是非教えてあげてください。その他、不明点・ご質問等ありましたら、コメント欄にてコンタクトください。私にできる限りのお手伝いをさせていただきたいと思います。